Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки

Как списать старую чековую книжку и провести получение новой

Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки

Бланк чека из чековой включает в себя собственно чек, корешок и поля. Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.

Бюджетные организации могут приобретать чековые книжки за счет бюджетных и внебюджетных средств. За счет бюджетных средств возможна покупка чековой лишь бюджетными организациями, не перешедшими на финансирование через казначейскую систему.

По мнению специалистов, расчеты чеками при финансировании организаций через территориальные органы казначейства не позволяют осуществлять предварительный контроль за целевым и своевременным использованием бюджетных средств.

Наши трудовые как зеницу ока хранят в отделе кадров каждой организации, в которой мы осуществляем трудовую деятельность.

Посмотрите свою трудовую книжку – видите, как аккуратно в ней сделаны записи, различные подписи и пометки. Многие законодательные акты требуют аккуратного обращения сотрудником кадровиков к трудовым. По сути, это своеобразное лицо организации, которое уволившийся работник понесет показывать в новое место.

Правила обращения с чековыми книжками и денежными чеками

Чековая книжка — документ, который требует очень бережного с собой обращения. Она выписывается на конкретное юридическое лицо или ИП, пользование ею сторонними организациями или физическими лицами без нотариально заверенной доверенности со стороны ее держателя строжайше запрещено.

Книжку следует хранить в специально отведенном месте, закрытом от доступа посторонних людей (желательно в сейфе).

Пользоваться чековыми книжками могут только руководитель предприятия и уполномоченные его отдельным распоряжением сотрудники (например, замдиректора и главный бухгалтер).

Как оформить списание чековых книжек?

Учитывать чековые нужно на забалансовом счете 03, при поступлении нужно оформить проводку Аналитический учет по забалансовому счету 03 (в том числе и чековых книжек) ведите в книге учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045). Списание израсходованных чековых книжек производите на основании акта о списании бланков строгой отчетности по форме № 0504816.

Срок хранения неиспользованных чековых книжек также не прописан, хранить их можно по общему правилу – 5 лет.

D:D:D Какие ж это материалы? Скорее денежные документы. D:D:D Во нашла как еще люди списывают чек.книжки:(* «Наиболее методологически корректен следующий подход: При получении чековой книжки, но до ее активации, она приходуется на сч.

11: После активации каждый лист книжки должен пронумерован и оприходован как отдельный объект на сч.

50.3 «Дендокументы» В момент выписки чека и передачи его другому лицу, пока деньги не списаны банком с Вашего счета, они остаются на сч.

Прошу прислать образец акта на списание чековых книжек, в связи стем, что истек срок хранения.P.S. Нигде в интернете не смогла найти такого акта,

Списание необходимо оформить актом списания бланков. Типовая форма акта для коммерческих организаций не предусмотрена, поэтому можно составить акт в произвольной форме или по форме № 0504816 (Методические указания, утвержденные приказом Минфина России от 30 марта 2015 г. № 52н, п.

Для большинства банковских и кассовых документов установлен обязательный срок хранения в 5 лет.

По истечении этого периода бумаги могут быть уничтожены при условии, что по ним нет незакрытых дел и спорных ситуаций.

При проведении данной процедуры составляется соответствующая приемо-сдаточная накладная с указанием веса и количества дел, после чего документы утилизируются под контролем ответственного лица.

Уничтожение документов также осуществляется либо силами собственного архива, либо стороннего.

Для чего можно снимать наличные средства

Юридические лица все расчетные операции по договорам между собой должны проводить строго по счетам.

При этом некоторые потребности предприятий и организаций можно решить и при помощи наличных средств (например, сделать покупку различных хозяйственных, бытовых, канцелярских принадлежностей, произвести выдачу заработной платы, командировочных, материальной помощи и т.п.). Именно на эти цели и может снять с расчетного счета деньги директор компании или его представитель.

Как правильно пользоваться книжкой

Чековая книжка содержит несколько десятков абсолютно идентичных денежных чеков. При необходимости снять «наличку» сотрудник организации должен заполнить чек. При этом оставлять бланки незаполненными нельзя – их следует оформлять строго по порядку, расположенному в книжке.

Основную информацию можно вносить в чек как в офисе компании, так и в самом банке.

Подпись и печать на чеке нужно ставить только в присутствии банковского специалиста, который сверит их с имеющимися у него в распоряжении образцами подписи и печати представителя фирмы (при этом использование факсимильных подписей запрещено).

Если автограф не будет совпадать «один в один» или оттиск печати будет не слишком четким, придется заполнить новый чек и поставить подпись и штамп еще раз.

Деньги по чеку выдаются только представителю организации или доверенному лицу строго при наличии документа, удостоверяющего личность.

Проводки — чековая книжка

Списание накопленных на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» сумм налога на добавленную стоимость отражается по кредиту счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в корреспонденции, как правило, со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам».

либо 10 с забалансом 006, либо 50.3 (дендоки) Сообщений: 5 080 Сообщений: 16 145 Сообщений: 5 080 Вот по такой логике множество бухгалтеров и гробят свое здоровье, вместо того, чтобы, помня про существенность, жить легко и счастливо.

Предлагаем ознакомиться:  Договор с ликвидатором ООО образец

Образец заполнения денежного чека

Чек состоит из двух частей:

  1. чек, который специалист кредитного учреждения отрывает и оставляет у себя;
  2. корешок (он остается в книжке).

Информация в них практически идентична, единственное, что в корешке она несколько сжата по объему и касается только основных моментов (кто, когда и сколько снял наличности).

Заполнять чек можно исключительно шариковой ручкой синего цвета (никакие оттеночные цвета в большинстве банков не допускаются, не говоря уж о красных, черных пастах или карандашах).

На первой странице чека сначала следует оформить корешок (слева), который, как уже говорилось выше, остается у держателя расчетного счета на руках (в чековой книжке). Сюда вносятся:

  • сумма (цифрами и до копеек),
  • дата получения (число, месяц (прописью), год),
  • фамилия и инициалы лица, которое получает деньги.

В строках под словом «Подписи» расписываются работники банковского учреждения. Ниже проставляется дата получения чека и подпись получателя.

Левая сторона бланка после заполнения передается в банк.

  • Сначала здесь пишется название организации или ИП (строго в соответствии с учредительными бумагами или свидетельством о регистрации).
  • Затем – номер расчетного счета чекодателя и сумма, которую владелец счета желает получить (в сумме между цифрами не должно быть никаких пробелов, цифры надо написать максимально плотно другу к другу и при этом разборчиво, в пустое место поставить прочерк).
  • Далее указывается населенный пункт, в котором происходит выдача средств, дата и название банка.
  • Ниже вписывается, кому именно выдаются деньги — фамилию, имя, отчество получателя нужно указать полностью, затем прописью внести требуемую сумму (при этом в оставшееся свободным место следует опять же поставить прочерк, чтобы никто ничего не мог дописать).
  • Затем всю внесенную информацию, после проверки, заверяют своими подписями сотрудники банка.

Вторая страница документа включает в себя таблицу, где нужно отметить цели, на которые планируется потратить полученные средства.

Если сумма большая и целей сразу несколько, то ее следует разнести в нужных объемах по соответствующим строкам.

Затем получатель денег ставит под таблицей свою подпись. В завершение в чек вносятся сведения из документа, удостоверяющего личность (его серию, номер, дату и место выдачи и т.д.).

Учет чековых книжек (счет 55

После заполнения обеих частей, правую часть по линии отреза отрывают и передают в банк для того, чтобы получить деньги, а корешок остается в книжке. Чек следует заполнять, соблюдая следующие правила: Открытие чековой книжки в банке и дальнейшая выписка чеков отражаются в бухгалтерском учете.

Организации-чекодатели могут использовать два вида чеков — расчетные и денежные.

Использование денежных чеков осуществляется с целью снятия наличных средств (например, для выдачи заработной платы сотрудникам, средств под отчет и прочие нужды).

Также организация может использовать чеки для расчетов с контрагентами (так называемые расчетные чеки). Такие расчеты производятся в безналичной форме.

При оплате поставщику чеком организация оформляет заявление на выдачу чеков, после чего передает его в банк. К заявлению прилагается платежное поручение.

На основании предоставленных документов банк резервирует средства на спецсчете для последующего перечисления безналичного платежа.

Бланки чеков относятся к бланкам строгой отчетности, в связи с чем необходим их учет на внебалансе (Дт счета 006). Списание использованных чеков проводится по Кт 006.

Основные проводки по операциям с чеками рассмотрим на примере.

ООО «Каравелла» оформило чековую книжку:

  • количество чеков 150 шт.;
  • сумма на специальном счете 540 000 руб.;
  • условная оценка 1 чека для учета на внебалансе — 2 руб.
  • вознаграждение, уплаченное банку за оформление чековой книжки — 340 руб.
ДтКтОписаниеСуммаДокумент
91/276Отражение расходов на вознаграждение банка за оформление чековой книжки340 руб.Договор с банком
7651Списание банком суммы вознаграждения за оформление чековой книжки340 руб.Банковская выписка
55/251Депонирование (резервирование) средств на специальный счет для расчетов чеками540 000 руб.Реестр чеков
006Принятие к учету на внебаласовом счете чековой книжки (150 чеков * 2 руб)300 руб.Акт приема-передачи бланков строгой отчетности
6055/2Списание средств по принятым к оплате чекам384 300 руб.Платежное поручение
006Списание бланков чеков, принятых к оплате (5 чеков * 2 руб.)10 руб.Акт на списание бланков строгой отчетности
5155/2Зачисление на текущий расчетный счет суммы неиспользованных средств по чековой книжке (540 000 руб. — 384 300 руб.)15 700 руб.Реестр чеков
006Списание бланков чеков, которые не были использованы ((150 чеков — 5 чеков) * 2 руб.)290 руб.Акт на списание бланков строгой отчетности

Обязательно ли ставить печать

До недавнего времени юридические лица по закону должны были использовать в своей работе печати и штампы.

Но с 2016 года все изменилось – теперь предприятия и организации, как ранее и ИП имеют полное право не штамповать свои документы при помощи штемпельных изделий.

Применение печатей необходимо лишь в тех случаях, когда это норма закреплена внутренними нормативно-правовыми актами компании.

Данное правило распространяется и на чековые книжки – проштамповывать их нужно только тогда, когда в карточке с образцами подписей и печати стоит оттиск печати предприятия (если его нет, то там просто ставится пометка «б/п», что означает «без печати»).

Источник: https://elaginaanna.ru/spisat-staruyu-chekovuyu-knizhku-provesti-poluchenie-novoy/

Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки

Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки

В то же время одной картой можно расплачиваться с нескольких счетов организации.

Об этом сказано в пунктах 2.1 и 2.2 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П.

Выданные банковские карты учитывайте за балансом на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» в оценке, предусмотренной в договоре банковского счета. Если договором цена не установлена, банковские карты можно учитывать по условной оценке (п. 18 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н).

В бухучете средства, зачисленные на корпоративную карту, отразите на счете 55 «Специальные счета в банке». Карточный счет может быть рублевым или валютным. При этом наличие и движение иностранной валюты нужно учитывать обособленно (Инструкция к плану счетов).

Списание с расчетного счета вид операции Снятие наличных в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки.

Также необходимо иметь ввиду, что если используется загрузка банковских выписок, то данный документ будет загружен в базу автоматически.

В документе указывается:

  • Сумма — сумма снятия по чеку, согласно выписке банка.

Документ не формирует проводок, проводка по списанию денег с расчетного счета формируется в документе Поступление наличных.

Но документ Списание с расчетного счета рекомендуется создавать, так как при изменении настроек учетной политики и перепроведении документов остатки по кассе и банку не сойдутся.

Чеком называют ценную бумагу, которая содержит распоряжение банку произвести выплату наличный средств чекодержателю.

Кроме того, чек может быть предъявлен в банк на инкассо для получения платежа.

Все операции, которые осуществляет организации посредством чеков, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

Виды чеков и их учет

Организации-чекодатели могут использовать два вида чеков — расчетные и денежные.

Использование денежных чеков осуществляется с целью снятия наличных средств (например, для выдачи заработной платы сотрудникам, средств под отчет и прочие нужды).

Операция по снятию наличности по чеку отражается в учете проводкой Дт 50 Кт 51.

Также организация может использовать чеки для расчетов с контрагентами (так называемые расчетные чеки). Такие расчеты производятся в безналичной форме.

При оплате поставщику чеком организация оформляет заявление на выдачу чеков, после чего передает его в банк.

Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки в 1с

Для учета средств на расчетных чековых книжках используют счет 55/2. Операция по депонированию средств для расчетов чеками отражается проводкой Дт 55/2 Кт 51, списание по чеку — Дт 60 Кт 55/2.

Бланки чеков относятся к бланкам строгой отчетности, в связи с чем необходим их учет на внебалансе (Дт счета 006). Списание использованных чеков проводится по Кт 006.

Пример проводок по чековым книжкам

Основные проводки по операциям с чеками рассмотрим на примере.

ООО «Каравелла» оформило чековую книжку:

  • количество чеков 150 шт.;
  • сумма на специальном счете 540 000 руб.;
  • условная оценка 1 чека для учета на внебалансе — 2 руб.
  • вознаграждение, уплаченное банку за оформление чековой книжки — 340 руб.

ООО «Каравелла» использовала чеки для оплаты за услуги подрядчикам (5 чеков на общую сумму 384 300 руб.).

Распоряжение в чеке не содержит каких-либо условий, выполнение которых необходимо для выплаты.

Участниками операции с чеками выступают три стороны:

  • чекодатель (организация, которая распоряжается средствами на банковском счете посредством выдачи чеков);
  • чекодержатель (лицо, получающая средства по чеку);
  • плательщик (банк, в котором размещены средства чекодателя).

Для удобства совершения операций по чекам организация использует чековую книжку, выданную банком. С целью снятия наличных средств предприятие выписывает чек, в котором указывает получателя и сумму для снятия, после чего заверяет бланк необходимыми подписями уполномоченных лиц. Чекодержатель вправе получить средства в течение установленного срока предъявления чека.

Оплата чека производится за счет средств организации-чекодателя.

Средства, неиспользованные по чеку, были зачислены на текущий счет ООО «Каравелла», а чеки, которые не были использованы, фирма вернула в банк.

В учете ООО «Каравелла» были сделаны такие проводки:

Дт Кт Описание Сумма Документ 91/2 76 Отражение расходов на вознаграждение банка за оформление чековой книжки 340 руб. Договор с банком 76 51 Списание банком суммы вознаграждения за оформление чековой книжки 340 руб. Банковская выписка 55/2 51 Депонирование (резервирование) средств на специальный счет для расчетов чеками 540 000 руб.

Реестр чеков 006 Принятие к учету на внебаласовом счете чековой книжки (150 чеков * 2 руб) 300 руб. Акт приема-передачи бланков строгой отчетности 60 55/2 Списание средств по принятым к оплате чекам 384 300 руб. Платежное поручение 006 Списание бланков чеков, принятых к оплате (5 чеков * 2 руб.) 10 руб.

Такую операцию отражают бухгалтерской проводкой Д55/2 К51.

Полученную чековую книжку приходуют в дебет счета 006.При выписке чека, составляют проводку Д60 К55/2 на сумму денежных средств, которая указана в чеке. Кроме того, чек, который был использован, должен списываться с кредита 006 счета.

В дальнейшем, при использовании чеков, их списывают с кредита 006 счета и с кредита счета 55/2.

Если по истечению года остаются чеки в книжке, их необходимо вернуть в банк, а остаток средств на счете 55/2 перечисляют на расчетный счет, что отражается проводкой Д51 К55/2.

Денежный чек. заполняем бланк по образцу

Наименование держателя чека и его реквизиты проставляются при получении на каждом листе, штампом или от руки. «Чек… на…». В данной строке цифрами указывается сумма чека.

Также именно эта форма расчета выручит, когда банки уже или еще закрыты или поблизости нет банкомата. Считается, что чековые книжки – явление из прошлого, ведь сейчас многие отдали предпочтение пластиковым картам.

Однако есть ситуации, когда выгоднее и проще воспользоваться книжкой с чеками.
С помощью чека можно рассчитаться за услугу, купить товар. Чеки делятся на сугубо денежные и расчетные.

Первые – это своего рода указания банку, какую сумму выдать предъявителю «наличкой».

Но есть и расчетные чековые книжки, по таким чекам передается распоряжение о переводе некой суммы на счет физического лица или компании, которая предъявила чек.Сегодня активнее всего используются именно денежные чековые книжки.

Расчетный чек представляет собой письменное поручение банку о перечислении определенной суммы денег со счета плательщика на счет получателя средств.

После этого полученная чековая книжка приходуются в дебет забалансового счета 006. При совершении расчетов с использованием чековых книжек, организация выписывает чек, заверяет его необходимыми подписями и печатью.

После этого он передается в банк, который выплачивает предъявителю указанную сумму денежных средств. Стоит отметить, что срок действия чека — 10 дней, включая день его выписки.

После его использования на сумму выплаченных средств составляется проводка Д60К55/2 и сразу же списывается израсходованный чек с кредита сч.006.

  • должны быть правильно заполнены реквизиты владельца книжки и банка;
  • необходимо указание даты и места заполнения бланка;
  • в графе «кому» указывается ФИО лица, кому чек выдан, и кому должен выплатить банк сумму;
  • в чеке должно содержаться распоряжение о выдаче предъявителю указанной суммы средств;
  • чек должен быть подписан уполномоченными лицами и иметь печать чекодателя;
  • получателем средств, указанным в чеке, проставляется подпись в знак получения им чека;
  • все записи в чеке производятся ручкой черного либо синего цветов.

Бухгалтерский учет чековых книжек (проводки)

Открытие чековой книжки в банке и дальнейшая выписка чеков отражаются в бухгалтерском учете.

Источник: https://meatyurt.ru/vydacha-chekovoj-knizhki-yuridicheskomu-litsu-provodki

Учет чековой книжки проводки

Выдача чековой книжки юридическому лицу проводки

Чековая книжка – сброшюрованные бланки чеков, обычно 25 или 50 штук. Выдается банком организации по письменному заявлению после подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание для получения наличных денег со своего счета.

Использование чеков регламентировалось Положением Центрального банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и внутренними правилами банка.

С 1 января 2013 года данное положение утратило силу в связи с изданием нового — № 385-П от 16 июля 2012 года.

С 3 апреля 2017 утратило силу в связи с вводом в действие нового Положения ЦБ РФ от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Чековая книжка является бланком строгой отчетности, хранится у главного бухгалтера организации. Она учитывается на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».

Чек состоит из двух частей: самого чека, который передается в банк, и корешка, остающегося у организации. Чек используется для получения наличности на хозяйственные нужды, выдачу заработной платы сотрудникам, для выдачи под отчет сотрудникам.

Заполнение чека регламентируется самим банком. Основные правила сводятся к следующим.

Чек заполняется черной, синей или фиолетовой шариковой ручкой за один раз, исправления не допускаются.

После слова «Заплатите» вписывается фамилия, имя и отчество человека, который уполномочен получить наличные деньги в банке.

В разделе «Сумма прописью» сумма прописывается с самого начала строки, свободные места не оставляются, слово «рублей» пишется сразу за цифрой, оставшееся пространство прочеркивается двойной чертой.

Чек заверяется подписями, которые есть в банковской карточке с образцами подписей предприятия.

На обороте обязательно заполняется цель получения наличности, паспортные данные получателя.

При обналичивании чек передается в кассу банка, а корешок, заполненный одновременно с чеком, остается у представителя предприятия и возвращается в кассу организации при оформлении приходного кассового ордера на полученную сумму.

Как правило, сотрудники банков очень тщательно следят за соответствием заполнения чеков их собственным инструкциям, поэтому правильное заполнение чека – во многом бухгалтерское искусство.

Заполнение чековой книжки

Чек — документ строгой отчетности, поэтому заполнять его следует очень аккуратно, не допуская исправлений и ошибок. Если при заполнении чека на выдачу средств допускается ошибка, он считается не действительным. Бланк необходимо перечеркнуть и сделать надпись «аннулирован». Вырывать такой чек не нужно.

Чек включает в себя отрывную часть и корешок. После заполнения обеих частей, правую часть по линии отреза отрывают и передают в банк для того, чтобы получить деньги, а корешок остается в книжке.

Чек следует заполнять, соблюдая следующие правила:

  • в нем обязательно отражается сумма, которая подлежит выдаче предъявителю чека, прописью и цифрами. Сумма прописью пишется с начала строки, указывается сама сумма и валюта, в которой должны выплачиваться наличные средства, оставшееся в графе пустое место прочеркивается;
  • должны быть правильно заполнены реквизиты владельца книжки и банка;
  • необходимо указание даты и места заполнения бланка;
  • в графе «кому» указывается ФИО лица, кому чек выдан, и кому должен выплатить банк сумму;
  • в чеке должно содержаться распоряжение о выдаче предъявителю указанной суммы средств;
  • чек должен быть подписан уполномоченными лицами и иметь печать чекодателя;
  • получателем средств, указанным в чеке, проставляется подпись в знак получения им чека;
  • все записи в чеке производятся ручкой черного либо синего цветов.

Нормативное регулирование

В организации, не являющейся платежным агентом, полученные по чеку наличные денежные средства могут быть потрачены на (п. 2 Указание Банка РФ от 07.10.2013 N 3073-У):

  • зарплату и выплаты социального характера;
  • выплаты страховых возмещений по договорам страхования физлицам, уплативших страховые премии наличными;
  • оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдачу денег под отчет сотрудникам;
  • возврат наличной оплаты за возвращенные товары, не выполненные работы (услуги);
  • личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.

Поступление наличных в кассу отражается по Дт 50.01 «Касса организации» (план счетов 1С).

Учет в 1С

Получение наличных в банке по чеку оформляется документом Поступление наличных вид операции Получение наличных в банке в разделе Банк и касса — Касса — Кассовые документы.

В документе указывается:

  • Вид операции — Получение наличных в банке;
  • Банковский счет — счет, с которого были сняты наличные;
  • Сумма платежа — сумма наличных, снятых в банке;
  • Счет кредита — 51 «Расчетные счета»: при снятии наличных по чеку происходит списание средств по расчетному счету.
  • в разделе Реквизиты печатной формы:
    • Принято от — сотрудник, который сдает наличные в кассу. Также рекомендуется указывать счет и банк, в котором получены наличные.
    • Основание — содержание хозяйственной операции, в нашем случае — Получение наличных в банке на выплату заработной платы за июль по чеку № 809 от 09.08.2018.
    • Приложение — не заполняется, т. к. при снятии наличных по чеку корешок от него не прикрепляется к приходному кассовому ордеру, а остается в чековой книжке.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 50.01 Кт 51 — снятие наличных в банке.

Документальное оформление

Источник: https://iiotconf.ru/uchet-chekovoj-knizhki-provodki/

101Advokat.Ru